Versión 08.01.0002 Fecha publicación: 01/04/2019
Trébol System Informática, S.L. incorpora nuevo Diseño y Tecnología Informática en el Módulo Contable, Tesorería y Finanzas, integrado en la Solución ERP TRÉBOL/EVENTOS coincidiendo con la normativa publicada por la Agencia Tributaria Española, que afecta al nuevo Sistema de gestión del I.V.A, basado en el Suministro Inmediato de Información (S.I.I.) a la Agencia Tributaria.
- Los contribuyentes obligados al S.I.I. (y aquellos que voluntariamente decidan utilizarlo) deberán enviar el detalle de los registros de facturación en un plazo de cuatro días a través de la Sede electrónica de la Agencia Tributaria. No obstante, durante el primer semestre de vigencia del sistema los contribuyentes tendrán un plazo extraordinario de envío de la información que será de ocho días (en el cómputo de ambos plazos se excluyen sábados, domingos y festivos nacionales).
- Podrán presentar e ingresar sus auto liquidaciones periódicas del I.V.A. diez días más tarde de lo que viene siendo habitual..
- Dejarán de tener la obligación de presentar los modelos 347 (operaciones con terceras personas), 340 (libros registro) y 390 (resumen anual del I.V.A.).
- Los contribuyentes podrán contrastar la información de sus Libros Registro con la información suministrada por sus clientes y proveedores siempre que estén también incluidos en el sistema.
El vigente sistema de gestión del I.V.A. lleva funcionando, con las necesarias adaptaciones, desde hace más de 30 años. Sin embargo, la situación tecnológica actual permite la implementación de un nuevo sistema de Suministro Inmediato de Información (S.I.I.) del I.V.A. en este momento, mejorando de esta forma el control tributario y la asistencia al contribuyente en el cumplimiento de sus obligaciones.
Con las recientes modificaciones introducidas en el Reglamento del I.V.A. se instaura este nuevo sistema de gestión del Impuesto sobre el Valor Añadido basado en la llevanza de los Libros Registro del Impuesto a través de la Sede electrónica de la AEAT mediante el suministro cuasi inmediato de los registros de facturación.
El “Suministro Inmediato de Información” (S.I.I.) supone una mejora sustancial en la relación de comunicación entre la Administración y el contribuyente, puesto que va a permitir tener una relación bidireccional, automatizada e instantánea. A su vez se configura como una novedosa herramienta, tanto de asistencia al contribuyente, como de mejora y eficiencia en el control tributario.
El S.I.I. consiste, básicamente, en el suministro electrónico de los registros de facturación, integrantes de los Libros Registro del I.V.A. Para ello, deben remitirse a la AEAT los detalles sobre la facturación por vía electrónica (mediante servicios web basados en el intercambio de mensajes XML, o en su caso, mediante la utilización de un formulario web), con cuya información se irán configurando, prácticamente en tiempo real, los distintos Libros Registro. Pero no se trata de remitir las facturas concretas de los contribuyentes.
En el supuesto de facturas simplificadas, emitidas o recibidas, se podrán agrupar, siempre que cumplan determinados requisitos, y enviar los registros de facturación del correspondiente asiento resumen.
El colectivo que va a ser incluido obligatoriamente en el “S.I.I.” está integrado por todos aquellos sujetos pasivos cuya obligación de autoliquidar el Impuesto sobre el Valor Añadido sea mensual:
- Grandes Empresas (facturación superior a 6 millones de €)
- Grupos de I.V.A.
- Inscritos en el REDEME (Registro de Devolución Mensual del I.V.A.)
La nueva Funcionalidad incluida en esta nueva Versión, ofrece a los usuarios autorizados, la siguiente Operativa y Prestaciones:
CONFIGURACIÓN PREVIA DEL S.I.I. EN EL SISTEMA CONTABLE
En la opción de trabajo Empresas y a nivel de Empresa, se deberá indicar lo siguiente:
- Adherido al Suministro Inmediato de Información: Se marcará esta casilla
- Estado: Se marcará esta casilla si la Empresa está en la fase de Pruebas
- Descripción Operaciones Ventas: Se indicará una descripción por defecto
- Descripción Operaciones Compras: Se indicara una descripción por defecto
ACCESO A LA GESTIÓN DEL S.I.I.
Se utilizará dentro del Grupo de Resultados, la opción de trabajo: SII, Servicio Inmediato de Información.
El Sistema presenta al usuario el siguiente entorno de datos:
El usuario podrá realizar las siguientes operaciones:
Filtrar Información
A los siguientes niveles:
- Empresa
- Año y Mes
- Cuenta (Cliente/Proveedor)
- Estado
- Pendiente de Enviar
- Incorrecto
- Aceptado con errores
- Incorrecto
- Tipo de Información
- FE – Facturas expedidas
- FR – Facturas recibidas
- DOI – Facturas intracomunitarias
- BI – Bienes de Inversión
Lista de documentos filtrados
El Sistema presentará al usuario una Lista de todos los documentos filtrados y avanzando los siguientes datos de cada documento.
- Estado
- Tipo
- Fecha Registro
- Número Factura
- Fecha Factura
- NIF
- Razón Social
- Base de IVA
- Cuota de IVA
- Importe total del documento
Los siguientes datos corresponderán al resultado de los documentos una vez enviados a la Agencia Tributaria.
- Número de Envío
- Fecha de Envío
- C.S.V.
- Descripción de Error
En la Lista de documentos, el Sistema presentará algunas filas en color NARANJA.
Estas filas corresponderán normalmente a documentos de operaciones comerciales de Exportaciones o Intracomunitarias que necesitan ser EDITADOS para completar manualmente algunos datos necesarios y vinculados a dichas operaciones y que deberán ser introducidos antes de ser enviados a la Agencia Tributaria o bien para solucionar posibles errores detectado por la Agencia en algunos documentos enviados.
FUNCIONES HABILITADAS EN LA LISTA DE DATOS:
- ACEPTAR. Esta función actualiza la Lista de documentos filtrados
- VER. Esta función permite una vez seleccionado el documento, ver los datos ampliados.
- ENVIAR. Esta función permite Enviar a la Agencia Tributaria, todos los documentos presentados en la Lista, en modalidad de Paquete.
PROTOCOLO DE TRABAJO
El tratamiento de los documentos se ha de realizar por períodos mensuales.
En el siguiente ejemplo, el usuario gestiona los documentos del mes 03 año 2019
Al seleccionar un documento en la Lista conjuntamente con la función VER, el Sistema presentará toda la información del documento.
En este ejemplo se trata de una Factura de Exportación Expedida.
En este caso el documento corresponde a una Exportación y el Sistema lo ha presentado en la Lista en color NARANJA porque detecta que le falta información complementaria antes de ser enviado a la Agencia Tributaria.
El usuario utilizará la función EDITAR y completará los datos que procedan.
Completará los siguientes datos en el caso de las Exportaciones:
- Desglose factura
- Desglose Tipo Operación
- Causa de Exención
En el siguiente ejemplo al tratarse de una factura Intracomunitaria habrá que seleccionar e indicar:
- Tipo de Operación
- Descripción de la Operación (El Sistema asignará por defecto el texto que esté introducido en la Empresa)
ENVÍO DE DOCUMENTOS A LA AGENCIA TRIBUTARIA
El envío de los documentos a la Agencia Tributaria se realizará dentro de los Plazos previstos.
El Usuario seleccionará la Función ENVIAR.
Los Envíos deberán realizarse por Estados. El Sistema no permite combinar Estados diferentes y en el caso de hacerlo, el Sistema presentará al Usuario el siguiente Aviso.
Cuando proceda el Envío de los documentos, el Sistema presentará el siguiente formulario de Confirmación.
El Usuario seleccionará ACEPTAR y el Sistema procederá a conectar con la Agencia Tributaria y a Enviar los documentos.
Al finalizar el Envío, el Sistema informará al Usuario del Resultado del mismo.
Cuando la Agencia Tributaria indique que han existido errores en el Envío, el Sistema presentará en la Lista de documentos, en estado Incorrecto y en color ROJO, aquellos documentos rechazados.
El usuario podrá VER los posibles errores detectados, EDITAR los documentos y solucionar las incidencias.
Finalmente, después de proceder a modificar los datos incorrectos, el Usuario seleccionará la función ACEPTAR y el Sistema visualizará el documento con estado Pendiente y sin el color ROJO de error.
Los documentos quedarán de nuevo pendientes de ser enviados a la Agencia Tributaria.
